Fiscalité d'un Airbnb en Suisse
En bref : en Suisse, les revenus d'une location courte durée sont imposables au titre du revenu, comme les loyers classiques. Vous pouvez en général déduire les charges liées (frais de gestion, ménage, entretien, intérêts hypothécaires). La TVA ne concerne que les hébergeurs dépassant un certain chiffre d'affaires. À ne pas confondre avec la taxe de séjour, payée par les voyageurs. En cas de doute, un fiduciaire est votre meilleur allié.
Bonne nouvelle : la fiscalité de la location courte durée n'a rien d'insurmontable. Elle suit une logique proche de celle de la location classique, avec quelques spécificités. Voici les grands principes pour y voir clair.
Important : cet article donne des repères généraux et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. La fiscalité dépend de votre canton et de votre situation ; consultez votre administration fiscale ou un fiduciaire.
1. Les revenus sont imposables au titre du revenu
Les sommes encaissées en louant votre bien à des voyageurs constituent un revenu imposable. Elles s'ajoutent à vos autres revenus dans votre déclaration et sont imposées au niveau fédéral, cantonal et communal. Le principe est le même qu'un loyer à l'année : ce que le bien rapporte se déclare.
2. La valeur locative pour la part d'usage personnel
En Suisse, un bien immobilier que vous occupez donne lieu à une valeur locative imposable. Si vous utilisez votre résidence secondaire une partie de l'année et la louez le reste du temps, la fiscalité distingue généralement la part d'usage personnel (valeur locative) de la part louée (revenus locatifs réels). Le détail de ce calcul dépend du canton.
3. Les charges déductibles
C'est là que la gestion professionnelle prend tout son sens : beaucoup de frais liés à la location sont déductibles de vos revenus imposables. Selon les cas :
- Frais de conciergerie et de gestion (la commission de votre gestionnaire).
- Ménage et blanchisserie entre les séjours.
- Entretien et réparations du bien et de son mobilier.
- Intérêts hypothécaires de la dette liée au bien.
- Charges courantes (électricité, internet, assurances, etc.) au prorata de la location.
Tenir une comptabilité propre de ces frais est essentiel : c'est ce qui permet d'optimiser légalement votre imposition. Nos relevés mensuels facilitent grandement cet exercice au moment de la déclaration.
4. La TVA : seulement au-delà d'un certain seuil
L'hébergement de courte durée est en principe soumis à la TVA, mais uniquement si votre chiffre d'affaires annuel dépasse le seuil d'assujettissement (100 000 CHF de chiffre d'affaires en Suisse). En dessous, vous n'êtes pas concerné. La grande majorité des propriétaires individuels reste donc en dehors du champ de la TVA ; les multipropriétaires et les exploitants d'établissements doivent en revanche s'y pencher.
5. Ne pas confondre avec la taxe de séjour
La taxe de séjour n'est pas un impôt sur votre revenu : elle est payée par les voyageurs, perçue par l'hébergeur, puis reversée à la commune. Elle est neutre pour votre fiscalité personnelle. Nous détaillons son fonctionnement dans notre article sur la réglementation de la location courte durée.
Les questions fréquentes
Dois-je déclarer mes revenus Airbnb en Suisse ?
Oui. Les revenus de location courte durée sont imposables et doivent figurer dans votre déclaration d'impôt, comme des loyers classiques.
Quels frais puis-je déduire ?
En général, les frais de gestion et de ménage, l'entretien, les intérêts hypothécaires et les charges courantes au prorata de la location. Le détail dépend de votre canton ; un fiduciaire peut l'optimiser.
Suis-je soumis à la TVA ?
Seulement si votre chiffre d'affaires dépasse 100 000 CHF par an. En dessous de ce seuil, vous n'êtes pas assujetti.
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Relevés mensuels clairs, suivi des charges, décomptes de taxe de séjour : notre gestion produit naturellement les documents dont vous avez besoin pour votre déclaration. Vous percevez vos revenus ; nous gardons les comptes en ordre.